{"id":4922,"date":"2026-07-01T22:02:08","date_gmt":"2026-07-01T22:02:08","guid":{"rendered":"https:\/\/wp.getbilling.co\/?p=4922"},"modified":"2026-07-01T22:02:08","modified_gmt":"2026-07-01T22:02:08","slug":"how-to-add-vat-to-your-invoices-correctly-as-a-uk-small-business","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/wp.getbilling.co\/de\/how-to-add-vat-to-your-invoices-correctly-as-a-uk-small-business\/","title":{"rendered":"Wie Sie als kleines Unternehmen in Gro\u00dfbritannien die Mehrwertsteuer korrekt auf Ihre Rechnungen auftragen"},"content":{"rendered":"

Die Einf\u00fchrung der Mehrwertsteuer in Rechnungen im Vereinigten K\u00f6nigreich kann bei der erstmaligen Registrierung zun\u00e4chst abschreckend wirken. Pl\u00f6tzlich muss das gewohnte Rechnungslayout ge\u00e4ndert werden: Zus\u00e4tzliche Informationen m\u00fcssen hinzugef\u00fcgt, andere Berechnungen durchgef\u00fchrt und spezifische Anforderungen der britischen Steuerbeh\u00f6rde (HMRC) beachtet werden, die sich sowohl auf Ihre Mehrwertsteuererkl\u00e4rungen als auch auf die M\u00f6glichkeiten Ihrer Kunden zur Mehrwertsteuerr\u00fcckerstattung auswirken.<\/span><\/p>\n

Dieser Leitfaden erkl\u00e4rt Ihnen genau, was sich \u00e4ndert, wenn Ihr Unternehmen umsatzsteuerpflichtig wird. Sie erfahren, wann die Umsatzsteuer auf einer Rechnung ausgewiesen werden muss, welche Art von Umsatzsteuerrechnung Sie ausstellen sollten und welche wichtigen Angaben das Finanzamt (HMRC) von Ihnen erwartet, damit Sie sicher Rechnungen stellen und alle gesetzlichen Bestimmungen einhalten k\u00f6nnen.<\/span><\/p>\n

Wann muss die Mehrwertsteuer auf einer Rechnung ausgewiesen werden?<\/b><\/h2>\n

Sie f\u00fcgen nur die Mehrwertsteuer hinzu <\/span>eine Rechnung<\/span><\/a> Wenn Ihr Unternehmen umsatzsteuerlich registriert ist und Sie steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen liefern, m\u00fcssen Sie die Umsatzsteuer ausweisen. Wenn Sie nicht umsatzsteuerlich registriert sind, d\u00fcrfen Sie unabh\u00e4ngig von Ihrem Kunden keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen oder Waren und Dienstleistungen in Rechnung stellen.<\/span><\/p>\n

Bei den meisten B2B-Transaktionen erwarten umsatzsteuerpflichtige Kunden eine Mehrwertsteuerrechnung, da sie die berechnete Mehrwertsteuer gegebenenfalls zur\u00fcckfordern k\u00f6nnen. Bei Verk\u00e4ufen an nicht umsatzsteuerpflichtige Kunden ist eine vollst\u00e4ndige Mehrwertsteuerrechnung nicht immer erforderlich, die Mehrwertsteuer muss jedoch gegebenenfalls ausgewiesen werden. Die Art der auszustellenden Mehrwertsteuerrechnung h\u00e4ngt vom Verkaufswert und den Rechnungsstellungsvorschriften der britischen Steuerbeh\u00f6rde (HMRC) ab, die wir im Folgenden erl\u00e4utern werden.<\/span><\/p>\n

Vollst\u00e4ndige Mehrwertsteuerrechnungen vs. vereinfachte und modifizierte Mehrwertsteuerrechnungen<\/b><\/h2>\n

Die britische Steuerbeh\u00f6rde HMRC unterscheidet drei verschiedene Arten von Mehrwertsteuerrechnungen. Die Wahl der richtigen Rechnung h\u00e4ngt haupts\u00e4chlich vom Verkaufswert und der Art der Transaktion ab. Jede dieser Rechnungen dient zwar einem anderen Zweck, doch die meisten kleinen Unternehmen in Gro\u00dfbritannien stellen vollst\u00e4ndige Mehrwertsteuerrechnungen aus, da diese alle Informationen enthalten, die Gesch\u00e4ftskunden f\u00fcr ihre Buchhaltung und die Mehrwertsteuererstattung ben\u00f6tigen.\u00a0<\/span><\/p>\n\n\n\n\n\n\n
Rechnungsart<\/b><\/td>\nWann man es verwendet<\/b><\/td>\nWas es beinhaltet<\/b><\/td>\n<\/tr>\n
Vollst\u00e4ndige MwSt.-Rechnung<\/b><\/td>\nDie Standardwahl f\u00fcr die meisten Gesch\u00e4ftstransaktionen zwischen Unternehmen und Verk\u00e4ufe \u00fcber 250 \u00a3 (einschlie\u00dflich MwSt.).<\/span><\/td>\nEnth\u00e4lt alle von der britischen Steuerbeh\u00f6rde (HMRC) geforderten Informationen, einschlie\u00dflich Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, Kundendaten, Rechnungsnummer, Steuerzeitpunkt, Nettowerte ohne Mehrwertsteuer, Mehrwertsteuerbetrag und des zu zahlenden Gesamtbetrags.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Vereinfachte Mehrwertsteuerrechnung<\/b><\/td>\nGeeignet f\u00fcr Verk\u00e4ufe bis zu 250 \u00a3 (einschlie\u00dflich MwSt.).<\/span><\/td>\nSie ben\u00f6tigt weniger Angaben als eine vollst\u00e4ndige Mehrwertsteuerrechnung und eignet sich daher f\u00fcr Verk\u00e4ufe mit geringerem Wert. Name und Adresse des Kunden sowie eine detaillierte Mehrwertsteueraufschl\u00fcsselung sind nicht erforderlich.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n
Ge\u00e4nderte Mehrwertsteuerrechnung<\/b><\/td>\nKann f\u00fcr Einzelhandelsums\u00e4tze \u00fcber 250 \u00a3 verwendet werden, sofern der Kunde zustimmt.<\/span><\/td>\nEnth\u00e4lt die meisten Informationen, die auf einer vollst\u00e4ndigen Mehrwertsteuerrechnung zu finden sind, zeigt jedoch die Werte inklusive Mehrwertsteuer anstelle der Werte exklusive Mehrwertsteuer an, wodurch sie dort n\u00fctzlich ist, wo Preise normalerweise inklusive Mehrwertsteuer angegeben werden.\u00a0<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

F\u00fcr die meisten britischen Kleinunternehmen ist die einfachste L\u00f6sung, f\u00fcr alle umsatzsteuerpflichtigen Transaktionen eine vollst\u00e4ndige Mehrwertsteuerrechnung auszustellen. Dies sorgt f\u00fcr einen einheitlichen Abrechnungsprozess, liefert Gesch\u00e4ftskunden die \u00fcblicherweise erwarteten Informationen und verringert das Risiko, wichtige Mehrwertsteuerdetails zu \u00fcbersehen.<\/span><\/p>\n

Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer<\/b><\/h2>\n

Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eine der wichtigsten Angaben auf einer Umsatzsteuerrechnung, da sie best\u00e4tigt, dass Ihr Unternehmen zur Erhebung der Umsatzsteuer berechtigt ist. Diese Nummer wird vom Finanzamt (HMRC) nach Genehmigung Ihrer Umsatzsteuerregistrierung vergeben und muss auf jeder von Ihnen ausgestellten Umsatzsteuerrechnung angegeben werden.<\/span><\/p>\n

F\u00fcr Ihre Kunden dient die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht nur der Identifizierung Ihres Unternehmens. Sie belegt, dass die berechnete Umsatzsteuer von einem registrierten Lieferanten stammt und erm\u00f6glicht es umsatzsteuerpflichtigen Kunden, ihre Vorsteueranspr\u00fcche mit den korrekten Unterlagen nachzuweisen. Fehlende Angaben k\u00f6nnen unn\u00f6tige Verz\u00f6gerungen verursachen und Kunden daran hindern, die Umsatzsteuer zur\u00fcckzufordern, bis die Rechnung korrigiert ist.\u00a0<\/span><\/p>\n

Der Steueraspekt und warum er wichtig ist<\/b><\/h2>\n

Der Steuerzeitpunkt, auch Zeitpunkt der Lieferung genannt, ist der Tag, den die britische Steuerbeh\u00f6rde (HMRC) zur Bestimmung des Zeitpunkts der Mehrwertsteuerpflicht f\u00fcr eine Transaktion heranzieht. In den meisten F\u00e4llen entspricht er dem Rechnungsdatum, kann aber je nach Lieferdatum der Waren oder Dienstleistungen bzw. Zahlungseingangsdatum abweichen.<\/span><\/p>\n

Wenn der Zeitpunkt der Steuerzahlung vom Rechnungsdatum abweicht, muss dies auf der Umsatzsteuerrechnung deutlich vermerkt werden, um Unklarheiten hinsichtlich des Zeitpunkts der Umsatzsteuerpflicht zu vermeiden. Umsatzsteuerrechnungen sollten grunds\u00e4tzlich innerhalb von 30 Tagen nach Lieferung oder Zahlung ausgestellt werden. Dies erleichtert Ihnen und Ihrem Kunden eine korrekte Umsatzsteuerbuchhaltung und die ordnungsgem\u00e4\u00dfe Meldung der Transaktion.<\/span><\/p>\n

Wie man die Mehrwertsteuer auf der Rechnung ausweist<\/b><\/h2>\n

Sobald Sie sich f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert haben, reicht es nicht mehr aus, die Umsatzsteuer einfach auf der Rechnung anzugeben. Ihre Rechnung muss klar darlegen, wie sich der Endbetrag berechnet hat, sodass sowohl Sie als auch Ihr Kunde den Wert der Waren oder Dienstleistungen vor Umsatzsteuer, den angewandten Steuersatz, die berechnete Umsatzsteuer und den Gesamtbetrag erkennen k\u00f6nnen.<\/span><\/p>\n

Eine ordnungsgem\u00e4\u00df formatierte Mehrwertsteuerrechnung muss folgende Angaben enthalten:<\/span><\/p>\n