أهم الخصومات الضريبية التي غالباً ما يغفل عنها العاملون المستقلون في الولايات المتحدة

يدرك معظم العاملين لحسابهم الخاص الآن أنه بإمكانهم المطالبة بخصم نفقات العمل الواضحة، مثل شراء حاسوب محمول جديد أو تجهيز مكتب منزلي. مع ذلك، قد تدفع ضرائب أكثر من اللازم لمجرد إغفالك لخصومات تتراكم تلقائيًا على مدار العام.

لا يقتصر الأمر على اكتشاف الخصومات الضريبية فحسب، بل على إدراكها. سواء كنت تطالب بخصومات ضريبية خاصة بنشاطك التجاري أو بنفقات معالجة دفع بسيطة، فإن الخصومات الضريبية المشروعة موجودة بوضوح. يركز هذا الدليل على الخصومات الضريبية التي غالبًا ما يغفل عنها العاملون المستقلون في الولايات المتحدة، وما هي شروط استحقاقها، والسجلات التي تحتاجها لدعم كل مطالبة. موسم الضرائب يصل.

كيف تعمل الخصومات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص في الولايات المتحدة؟

يخضع العاملون المستقلون في الولايات المتحدة للضريبة على صافي دخلهم، وليس على إجمالي المبلغ الذي يكسبونه. وهذا يعني أنك تدفع الضريبة فقط على ما يتبقى بعد خصم نفقات العمل المؤهلة من إيراداتك. دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يسمح هذا النظام للعاملين لحسابهم الخاص بخصم النفقات "العادية والضرورية" المرتبطة مباشرة بإدارة أعمالهم، مما يقلل من إجمالي دخلهم الخاضع للضريبة.

من الناحية العملية، يحول هذا الأمر تكاليف العمل اليومية إلى أدوات فعالة لتوفير الضرائب، حيث أن كل مصروف مؤهل يقلل من مقدار الدخل الخاضع للضريبة. 

فيما يلي بعض الخصومات الضريبية الأكثر شيوعًا التي يمكن للعاملين لحسابهم الخاص المطالبة بها.

نصف ضريبة العمل الحر

ينشغل معظم العاملين لحسابهم الخاص بتكاليفهم، متجاهلين أحد أهم الخصومات المتاحة. عندما تعمل لحسابك الخاص، فأنت تدفع حصة كل من الموظف وصاحب العمل في الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية. قد يبدو الأمر قاسياً، وهو كذلك بالفعل.

لكن إليك الجانب الإيجابي: يمكنك خصم نصف ضريبة صاحب العمل. لا توجد إجراءات إضافية أو معقدة. ما عليك سوى حساب ضريبة العمل الحر الخاصة بك وخصم 50% منها.

يؤدي هذا مباشرةً إلى خفض دخلك الإجمالي المعدل، سواءً قمت بتفصيل بنود خصوماتك الضريبية أم لا. إنها إحدى أبسط الطرق لتخفيف العبء الضريبي الناتج عن العمل لحسابك الخاص.

أقساط التأمين الصحي

إذا كنت تدفع تكاليف تأمينك الصحي بنفسك، فلا ينبغي أن تختفي هذه التكلفة ضمن نفقاتك الشهرية. بل يمكن أن تُفيدك عند تقديم الإقرار الضريبي.

قد يتمكن العاملون لحسابهم الخاص الذين لا يشملهم تأمين صاحب العمل من خصم أقساط التأمين الطبي، وتأمين الأسنان، وحتى تأمين الرعاية طويلة الأجل. ويشمل ذلك تغطية لك ولزوجك/زوجتك وأفراد أسرتك المعالين.

هذا خصم يُطبق على الدخل الخاضع للضريبة، ما يعني أنك لستَ مُلزماً بتقديم قائمة تفصيلية. الشرط الوحيد هو ألا يتجاوز هذا الخصم صافي دخلك من العمل الحر. حافظ على سجلاتك مُنظمة ودقيقة، وستجد أن هذه طريقة فعّالة لخفض دخلك الخاضع للضريبة.

مساهمات التقاعد

يفكر العديد من العاملين لحسابهم الخاص في التقاعد لاحقاً. وقد يكلفهم هذا التأجيل أكثر مما يدركون.

تتيح لك خطط مثل SEP IRA وSolo 401(k) وSIMPLE IRA المساهمة بمبالغ كبيرة مع تقليل دخلك الخاضع للضريبة في الوقت نفسه. وبالمقارنة مع خطط الموظفين التقليدية، فإن حدود المساهمة فيها غالبًا ما تكون أعلى وأكثر مرونة.

المقابل هو الانضباط. عليك تتبع المساهمات بدقة والالتزام بحدود مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا تم ذلك بشكل صحيح، فلن يكون الأمر مجرد ادخار للمستقبل، بل سيساهم أيضاً في تقليل عبء الضرائب عليك اليوم.

خصم مكتب الداخلية

هنا يتداخل الخوف والارتباك. يتجنب بعض العاملين لحسابهم الخاص هذا الأمر تماماً، بينما يبالغ آخرون في مطالبهم ويخاطرون بالمشاكل.

القاعدة بسيطة لكنها صارمة. يجب استخدام مساحة عملك بانتظام وحصرياً لأغراض العمل. ولا يُحتسب الركن الذي يُستخدم أيضاً كمنطقة لتناول الطعام.

هناك طريقتان لحساب الخصم. الطريقة المبسطة تُعطيك مبلغًا ثابتًا لكل قدم مربع بأقل جهد. أما الطريقة العادية فتسمح لك بخصم جزء من النفقات الفعلية مثل الإيجار والمرافق والتأمين، مما يؤدي غالبًا إلى خصم أكبر.

الخطوة الذكية هي حساب كلا الخيارين واختيار النتيجة الأفضل. فقط تأكد من أن سجلاتك تدعم ذلك.

فواتير الإنترنت والهاتف

أنت تدفع ثمن هذه الخدمات بالفعل. الخطأ يكمن في اعتبارها نفقات شخصية بحتة. إذا كنت تستخدم الإنترنت أو الهاتف لأغراض العمل، فإن جزءًا من هذه التكلفة قابل للخصم. المهم هو تقدير نسبة معقولة للاستخدام التجاري. مكالمات العملاء، والاجتماعات، ونقل الملفات، كلها تُحتسب.

على مدار عام، تتراكم هذه النفقات "الصغيرة" بهدوء. تجاهلها يعني تفويت فرصة الحصول على خصم سهل.

التطوير المهني والتعليم

لا ينبغي أن يُنظر إلى إنفاق المال لتحسين أدائك في العمل على أنه خسارة. فالدورات التدريبية وورش العمل والمؤتمرات والكتب ومنصات التعلم عبر الإنترنت جميعها تُعتبر نفقات قابلة للخصم، طالما أنها تُحسّن المهارات المتعلقة بعملك الحالي.

لا يُحتسب التدريب على مسار وظيفي جديد كليًا، إذ تضع مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا فاصلًا واضحًا في هذا الشأن. احتفظ بالإيصالات والأدلة التي تثبت ارتباط التعليم مباشرةً بنشاطك التجاري. عندئذٍ، فأنت تستثمر في النمو وتُخفّض الضرائب في الوقت نفسه.

البرامج والاشتراكات

تحظى النفقات الكبيرة بالاهتمام، بينما تُهمل النفقات الصغيرة المتكررة. وهنا يخسر العاملون المستقلون أموالهم. كل أداة تستخدمها لإدارة عملك لها أهميتها، بدءًا من برامج المحاسبة وأدوات إصدار الفواتير، مرورًا بمنصات التصميم، والتخزين السحابي، ومكالمات الفيديو، والاستضافة، والتسويق عبر البريد الإلكتروني، وغيرها.

تبدو هذه الأمور بسيطةً كلٌ على حدة، لكنها مجتمعةً قد تُشكّل خصماً سنوياً كبيراً. ويُحدث تتبّعها باستمرار فرقاً كبيراً.

الرسوم المصرفية وتكاليف معالجة المدفوعات

تبدو هذه الرسوم ضئيلة، ولذلك تحديداً يتم تجاهلها. رسوم الحسابات البنكية، ورسوم التحويل، وتكاليف معالجة المدفوعات من منصات مثل باي بال أو سترايب، كلها جزء من ممارسة الأعمال التجارية. وهذا يعني أنها غالباً ما تكون قابلة للخصم.

أسهل طريقة للحفاظ على تنظيم أمورك المالية هي فصل الشؤون المالية الخاصة بالعمل عن الشؤون المالية الشخصية. فهذا يُسهّل عملية التتبع ويحميك في حال تم التشكيك في سجلاتك.

السفر والمواصلات

يعتقد العديد من العاملين لحسابهم الخاص أن الخصومات تنطبق فقط على الرحلات الطويلة، وهذا غير صحيح. إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض العمل، يمكنك خصم تكلفة الأميال المقطوعة أو النفقات الفعلية، حسب ما يناسبك. كما تُحتسب رسوم المواقف ورسوم الطرق المتعلقة بالعمل.

بالنسبة للرحلات الطويلة، قد تُحتسب تكاليف تذاكر الطيران والفنادق والمواصلات، وحتى بعض الوجبات، شريطة أن يكون السفر متعلقًا بالعمل. أما الرحلات الشخصية فلا تُحتسب.

القاعدة بسيطة. إذا كانت الرحلة ذات غرض تجاري واضح، فقم بتوثيقها. بدون إثبات، لا يوجد خصم.

كيف تساعدك الفواتير في تسجيل جميع المصاريف القابلة للخصم على مدار العام

غالباً ما يفوت العاملون لحسابهم الخاص بعض الخصومات الضريبية بسبب سوء حفظ السجلات على مدار العام. وبحلول موسم الضرائب، تضيع الإيصالات، ويتم التغاضي عن النفقات.

تتيح عملية الفوترة تتبعًا مستمرًا للإيرادات والمصروفات، مما يضمن تسجيل فئات مثل الاشتراكات والسفر والتكاليف التشغيلية بدقة. وهذا يغني عن عمليات المطابقة في اللحظات الأخيرة ويضمن سجلات مالية كاملة ومنظمة في جميع الأوقات.

إنشاء حساب فوترة للحفاظ على سجلات دقيقة وتسجيل كل نفقة قابلة للخصم.

الأسئلة الشائعة 

1. هل يدفع العاملون لحسابهم الخاص ضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية؟

نعم. يدفع العاملون لحسابهم الخاص ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة العمل الحر على صافي دخل أعمالهم بعد الخصومات. كما يجب عليهم دفع ضرائب ربع سنوية تقديرية إذا كانوا يتوقعون أن يدفعوا ما لا يقل عن 1000 دولار كضريبة خلال العام. 

2. ما هي النفقات التي يمكن للعاملين لحسابهم الخاص المطالبة بها لتقليل الدخل الخاضع للضريبة؟

يمكن للعاملين لحسابهم الخاص المطالبة بنفقات العمل العادية والضرورية، مثل البرامج والإنترنت والهاتف والسفر وتكاليف المكتب المنزلي والخدمات المهنية. يجب أن تكون هذه النفقات مرتبطة بشكل مباشر بتحقيق دخل العمل، ويجب توثيقها بشكل صحيح. 

3. هل يمكن خصم تكلفة شراء جهاز كمبيوتر محمول بالكامل في السنة التي يتم فيها شراؤه؟

نعم، يمكن خصم تكلفة جهاز الكمبيوتر المحمول بالكامل في السنة التي يُشترى فيها، وذلك بحسب الاستخدام وكيفية المطالبة بها. إذا استُخدم الجهاز لأغراض العمل فقط، فيمكن للعاملين لحسابهم الخاص عادةً خصم التكلفة الكاملة بموجب المادة 179 أو الاستهلاك الإضافي. أما إذا استُخدم لأغراض العمل والاستخدام الشخصي معًا، فإن الجزء المتعلق بالعمل فقط هو القابل للخصم.

4. ما مقدار الخسائر التي يتكبدها العاملون لحسابهم الخاص نتيجة عدم الحصول على الخصومات الضريبية؟

يختلف التأثير باختلاف الدخل والإنفاق، ولكن قد تؤدي الخصومات الفائتة إلى زيادة الدخل الخاضع للضريبة بمئات أو حتى آلاف الدولارات سنويًا. وهذا بدوره يزيد بشكل مباشر من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر المستحقة. 

5. هل هناك أي طريقة لتعويض ضريبة العمل الحر؟

نعم. يمكنك خصم الجزء المكافئ لضريبة صاحب العمل من ضريبة العمل الحر عند حساب إجمالي الدخل المعدل. هذا يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ولكنه لا يلغي الضريبة نفسها. 

6. هل يمكنني المطالبة بخصم إذا فقدت الإيصال؟

نعم، في بعض الحالات. تقبل مصلحة الضرائب الأمريكية سجلات بديلة مثل كشوفات الحسابات البنكية والفواتير وسجل المعاملات الرقمية. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك إثبات أن المصروفات مشروعة ومرتبطة بالعمل. 

7. ما هو أكثر خصم ضريبي يتم تجاهله في الولايات المتحدة الأمريكية؟

يتجاهل العديد من العاملين لحسابهم الخاص بعض الخصومات الضريبيةوتشمل هذه النفقات الصغيرة المتكررة اشتراكات البرامج، ورسوم الخدمات المصرفية، والاستخدام الجزئي للإنترنت أو الهاتف. وتتراكم هذه التكاليف الصغيرة بشكل ملحوظ على مدار السنة الضريبية. 

8. هل هدايا العملاء قابلة للخصم الضريبي بالنسبة للعاملين المستقلين؟

نعم، ولكن فقط في حدود ما تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية، وفقط عندما تكون مرتبطة مباشرةً بنشاطك التجاري. كما تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية سقفًا لمبلغ الخصم لكل مستفيد سنويًا. 

9. ما هي السجلات التي أحتاج إلى الاحتفاظ بها لدعم طلب الخصم الضريبي؟

ينبغي عليك الاحتفاظ بالفواتيرالإيصالات، وكشوفات الحسابات البنكية، وأي وثائق أخرى تُثبت الغرض التجاري من المصروفات. يُعزز حفظ السجلات بشكل جيد موقفك إذا راجعت مصلحة الضرائب الأمريكية إقرارك الضريبي. 

10. كيف أعرف ما إذا كانت المصروفات قابلة للخصم أو شخصية؟

تُعتبر المصروفات قابلة للخصم إذا كانت عادية وضرورية لعملك ومرتبطة ارتباطًا مباشرًا بتحقيق الدخل. أما إذا كانت تُستخدم لأغراض شخصية وتجارية معًا، فيجب عليك تخصيص الجزء التجاري فقط. 

11. هل يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر؟

نعم. تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم الجزء المكافئ لضريبة العمل الحر من إقرارك الضريبي الفيدرالي. هذا الخصم يقلل من إجمالي الدخل المعدل، ولكنه لا يؤثر على مبلغ الضريبة المحسوبة. 

12. ما مقدار ضريبة العمل الحر في الولايات المتحدة الأمريكية؟

تبلغ ضريبة العمل الحر عموماً 15.3%، وهي تغطي الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وتُطبق هذه الضريبة على صافي الأرباح من العمل الحر بعد خصم المبالغ المسموح بها. 

13. ما هو الدخل المعفى من الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية؟

قد تُعفى بعض أنواع الدخل، مثل بعض الهدايا والميراث وبعض الإعانات الحكومية، من الضرائب بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، فإن معظم دخل العمل الحر والأعمال التجارية يخضع للضريبة بالكامل. 

14. هل ضريبة المهنة إلزامية للعاملين لحسابهم الخاص؟

لا، لا تفرض الولايات المتحدة "ضريبة مهنية" كما هو الحال في بعض الدول الأخرى. ومع ذلك، لا يزال يتعين على العاملين لحسابهم الخاص الالتزام بضرائب الدخل الفيدرالية والولائية، وأحيانًا المحلية. 

الخاتمة

يستطيع العاملون لحسابهم الخاص تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة عند تتبع نفقاتهم بانتظام والمطالبة بجميع الخصومات المستحقة على مدار العام. يضمن تنظيم السجلات عدم إغفال أي نفقات مشروعة، ويساعد على تقديم إقرارات ضريبية أكثر دقة وبأقل قدر من التوتر عند حلول موعد تقديم الإقرارات الضريبية.